我不是美国公民,但我有在海外券商买卖美股,我该怎么报税?

约 2 年前
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投資理財
 

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非美国公民的美股报税取决于投资人的税务身份:居民外国人(resident alien)还是非居民外国人(nonresident alien)。

理解居民外国人和非居民外国人

大多数非美国公民(没有绿卡)都可以被归类到非居民外国人,常见的群体有学生、老师、在美国寻求医疗的外国人。另外,非居民外国人同时需满足在过去三年中,包括现阶段,没有在美国待满183天。

居民外国人即持有绿卡者,或者今年已经在美国待了31天,且过去两年以及今年在美国待满183天,那么就会与非居民外国人承担不同的税务责任。

⚠️ 这里的183天不是真正意义上的183个日夜,过去一年在美的天数是按1/3来计算(每3天算作1天),而前一年在美的天数是按1/6来计算(每6天算作1天),以这种方式计算出满183天则视为非居民外国人。对于没有绿卡的在美外国人来说,想要省税就要有意识的去规划自己在美国所待的天数。

在美的签证身份也会影响报税身份,所有拿F签证的学生(包括 OPT)都是非居民外国人

如果你是非居民外国人(Nonresident Alien)

资本利得税(Capital Gains)

非居民外国人不需要缴纳美国资本利得税,海外券商也不会预扣税,但这不意味着非居民外国人不需要缴纳各自国家的税。

股息(Dividends)

非居民外国人需要预先缴纳30%的美国公司的股息税,但是如果是其它国家的公司,则非居民外国人被排除在外。另外,如果是利息相关的股息税,或是短期股息税,那么非居民外国人也不需要缴纳。

前面提的30%美国公司股息税视不同国家之间的税收条约(tax treaty)可能会更低,具体税率需要咨询各家券商。

如果你是居民外国人(Resident Alien)

居民外国人,即绿卡持有人,或者在美国待满183天的外国人,则炒美股需要缴税。

持有一年以上的股票(从买入到卖出时间跨度超过一年)所获得的利润需要缴纳长期资本利得税(long-term capital gains)。根据个人所在税级(individual tax bracket),长期资本利得税的税率分别为0%,15%,20%。

持有不超过一年的股票卖出后所获利润需要缴纳短期资本利得税(short-term capital gains),税率与个人的收入税相同,取决于投资人一年的总收入。

⚠️获利但还没有卖出的股票不需要缴税。股票获利需要缴的税是根据股票卖出时所在的纳税年度来计算。

⚠️股票亏损金额是可以来抵税的。在同一个纳税年度中,需要缴纳的资本利得税其实是基于年度所获全部利润与全部亏损金额之间的差,也就是依据年度净利润来缴税(没有卖出的股票则盈亏不计)。

💡 延伸阅读 >>>

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