我是留学生,但我有校内打工收入,我需要报税吗?

约一年前
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生活常識
 

根据美国法规规定,即使是外国人,只要在美国有收入,比如说研究助理薪水、校内打工工资,甚至是奖助学金都需要上报。若这些所得超过一定收入门槛,将需要按税级进行缴税。

2022年度总收入多少以上必须申报?

● 总收入超过$12,950

● 1099-NEC 超过$600

● 超过免税教育支出限额的奖学金(scholarship)或奖金(grant money)

需要报税的留学生需使用 Form 1040NR 申报

持 "F","J","M",或 "Q" 签证在美国暂时居留的非税法定义居民的外国学生,教师,或受训人员,若有取得高于个人免税额的研究经费、奖助学金或打工工资等需要申报,申报使用的表为 Form 1040NR。

Form 1040NR 是非居民外国人所得税申报表 U.S. Nonresident Alien Income Tax Return,这份申报表针对的对象身份为「非税法定义居民的外国人」,如果该报税年度有在美国从事商业行为并获得收入,且收入金额高于个人免税额就需要填表申报;或者即使没有在美国从事商业行为,但有获得美国来源的收入,也需要填表申报。

⚠️一般来说,在美国待的时间够长(即通过 substantial presence test)就会升级为税务居民,之后不再使用 Form 1040NR 进行报税,而是和美国人一样用 Form 1040 报税。根据 IRS 规定,连续三年(包含当前年份)substantial presence test 超过183天就将视为税务居民,不过这里的183天不是实际定义的183个日子。想要判断自己是否可以进行 substantial presence test,首先在当前的年份需要在美国待满31天,之后再算前一年待的日子的1/6,加上再前一年待的日子的1/3,加起来超过183天才算作税务居民。

🌰举个例子,假设你2023、2022、2021这三年都在美国待了120天,按照 substantial presence test 的计算方法,2021年你实际只在美国待了40天(120*1/3),2022年你实际只在美国待了20天(120*1/6),2023年则为120天。所以40+20+120=180天,不足183天,那么这三年你虽然在美国待了不少日子,但也不算是税务居民。

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