我不是公民也没有绿卡身份,可以投资美股吗?要怎么缴税?

3 年多前
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不是美国公民也没有绿卡身份也可以投资美股,但是缴交税务就与美国人不太一样了,请看:

先提一下,投资者涉及到的税种有:资本利得税、股息税、利息税。

1. 资本利得税(Capital Gain Tax)

• 美国公民 / 绿卡 / 其他税法定义的居民外籍人士 (Resident Alien):需缴纳,约0%, 15%至20%不等。但若股票持有不到一年就卖出,则资本利得部分将会以一般所得税去课征(因此也会被课较高的税)。(更多详情可见:《什么是资本利得税 (Capital Gain)?只要手上有股票就要报吗?》

• 每个税年在美国境内待超过183天的非居民外籍人士 (Nonresident Alien):需缴纳,统一为30%。根据 IRS 定义,在资本利得税 (Capital Gain) 的计算上,非居民外籍人士只要每个日历年在美国待超过183天*(含),且入境美国时就计划待超过一年,则统一以 30% 税率征收资本利得税,除非美国与母国有签订条约订立特定税率,若有则按该税率缴纳。适用于持 F / J / M / Q / A / G 签证者,也就是一般所谓的留学生、访问学者、外籍官员、国际组织的非美国移民之外籍员工等。

• 每个税年在美国境内待少于183天的非居民外籍人士 (Nonresident Alien) :无须在美国缴纳税款。至于是否须缴纳给本国,则取决于海外所得超过一定金额才需进行申报/课税,端看各国最低税赋的规定。

2. 股息税 (Dividend Tax)

不是美国公民 / 绿卡 / 其他税法定义的居民外籍人士 (Resident Alien) 者需缴纳。针对外国投资者的股息税%,则按两国税收协定而各有所异,例如中国10%、加拿大15%、日本10%、澳洲15%、新西兰15%,而香港、新加坡、台湾都没有和美国签署协定,因此股息税率均为30%。券商会自动代理IRS预先扣除此部分(例:投资Apple,配息$ 1,美国政府将先课30%股息税,因此投资人实际拿到为$0.7股息),因此基本上外国投资人无需担心税的问题。

3. 利息税 (Tax on Interests)

若投资人是直接持有美国的债券,不管是美国国债、地方政府债券或一般公司债券,都无须缴纳利息税。

若投资人是通过债券基金或债券ETF来持有的美国债券,那么该基金或者ETF每次派发给你的利息,将会被美国政府视为股利,必须按照前面股息税的税率纳税。

不是美国公民也没有绿卡身份投资美股的税务问题较单纯,仅需在开户时向券商提交W-8BEN,基本上券商就会自动替外籍投资人处理好在美的扣税缴税问题。

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