什么是资本利得税 (Capital Gain)?只要手上有股票就要报吗?

8 个月前
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所谓 Capital Gain,指的是你通过资本资产 (投资或房地产) 的价值上升的部分,其现在的价值高于购买价格。在你的资产售出之前,这个收益是不会拿到的。 Capital Gain 可以是短期的(一年或更短),也可以是长期的(一年以上),都必须申报所得税。

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只要手上有股票就要报吗? 

资本收益属于应纳税义务。只有在有买卖股票的时候,才需要申报。比如说前个报税年度之间我持有某档股票,但我并未卖出、也就没有收益,这就不需要申报。如果我是早在几年前就买了股票,但抱了好几年,直到应税年度才卖掉,则需要在当个报税年度进行资本利得申报。

如果是短期的资本收益 (持有一年或更短时间),根据个人的纳税申报状况和调整后的总收​​入,这些收益一般会作为普通收入征税。长期资本收益通常会以比正常收入低的税率征税。在最高税率范围内,长期资本的资本利得税一般为20%,不过大多数的纳税人都有资格获得15%的长期资本利得税税率。对于收入不超过$38,600的纳税人 (如果是已婚夫妇,门槛为$77,200),则支付0%的长期资本利得税率。

举例说明,假设 Jeff 在2016年1月30日以每股350美元的价格购买了100股亚马逊股票。三年后的2019年1月30日,他以每股833美元的价格出售了所有股票。假设没有任何出售费用,那么 Jeff 的资本收益为48,300美元(833* 100-350* 100 = 48,300 美元),并且需要在2020年报税季的时候申报。

如果 Jeff 的年收入为80,000美元,说明他属于高收入群体 (个人收入为38,601美元至425,800美元;已婚夫妇分别为77,201美元至479,000美元),有资格获得15%的长期资本利得税率。 因此,Jeff 应该为此资本利得所需支付的税为$7,245 (48,300 * .15 = 7,245)。

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