Home Equity Loan 的贷款利息可以抵税吗?还能报成枚举扣除吗?哪些状况下不能报?

4 个月前
1.9k 次浏览
美国买房
 

房屋净值贷款的利息是否可以抵税取决于屋主何时提取贷款、借了多少钱以及将资金用于什么目的。

根据2017年通过的《减税和就业法案》(Tax Cuts and Jobs Act),在2017年12月15日之后取出房屋净值贷款的联合申报人,可以扣除高达750,000美元的合格贷款的利息,而单独申报人可以扣除至高375,000美元的贷款利息。但是,贷款资金必须用于“购买、建造或大幅改善”用于担保贷款的房屋。这意味着,若将房屋净值贷款用于偿还债务或紧急开支,则利息不可抵税。

举个例子,假设一位房主在2020年获得了价值200,000美元的房屋净值贷款。这笔贷款的一半用于信用卡债务合并,而另一半用于建造新的家庭办公室。在这种情况下,用于房屋装修的100,000美元所支付的任何利息都可以抵税,但用于债务合并的100,000美元所支付的利息则不能。

***如果是在2017年12月15日之前获得房屋净值贷款,那么只要资金用于购买、建造或改善房屋,联合申报者的限额为100万美元,单独申报者的限额为500,000美元。

上述抵税额度限制还包括目前未偿还的任何抵押贷款。 例如,如果一位联合申报人仍有500,000美元的抵押贷款余额,则实际只有250,000美元的房屋净值贷款才有资格获得税收减免。

办 Home Equity Loan 也要找对贷款公司,找到对你来说最划算的贷款方

Home Equity Loan 许多条款和费用是由贷方确定的,因此在你达成任何协议之前最好研究这些细节。有些费用你们甚至可以公开谈判。上图免费分析工具可以选择所居住州的 Home Equity Loan 公司推荐。各家给出的利率以及手续费会视贷款金额高低和贷款方式有所变动,如果想要在这里省点钱,货比三家绝对不吃亏。

按此前往 Quicken Loan 官网询价估价

如果已经办理了房屋净值贷款,以下为判断利息是否可以抵税的几个标准 ⬇️

*** 首次的房屋贷款为第一房贷,房屋净值贷款为第二房贷,两个房贷都需要满足 IRS 的标准。两个房贷结合在一起计算,利息若想抵税需满足:

● 贷款总金额不得超过$750,000或100万美元(取决于何时办理的贷款)

● 主要房屋或次要房屋由“qualified residence”担保

● 贷款金额不得超过房屋的价值

● 资金用于改善房屋

资金具体用于什么用途利息才可以抵税?

当房屋净值贷款的资金用于购买、建造或改善房屋时,换句话说,即资金为房屋增加价值,利息才可以抵税。IRS 没有具体为开销内容提供一个明细进行解释,不过以下为几个资金使用的例子可以供参考 ⬇️

● 房屋扩建

● 安装新的房顶

● 更换 HVAC 系统

● 翻新厨房

● 重铺马路

枚举扣除

若想利用此税收减免,贷款人需要在报税时逐项列出扣除额。不过,只有当所有扣除额加起来超过2021纳税年度的标准扣除额时,才值得这样做:

● 已婚夫妇共同申报:25,100美元

● 单身申报者或已婚人士分别申报:12,550美元

● 户主:18,800美元

屋主只能在标准扣除额或枚举扣除额中选择一种方式来抵税,不能两者都采用。建议屋主在将包括房屋净值贷款利息在内的逐项支出合计起来,并将它们与标准扣除额进行比较后,再决定枚举扣除额是否对自己有利。

举个例子,假设一位屋主在2021年支付了2,600美元的房屋净值贷款利息和9,100美元的抵押贷款利息。在报税时,这两项是该屋主唯一可以枚举的扣除额,因此枚举扣除额的总价值为11,700美元。 由于11,700美元远低于25,100美元的标准扣除额,因此选择枚举扣除额是没有意义的。不过,如果能和税务专家一起讨论方案会是更明智的。

用于申请抵税的材料有哪些?

房屋净值贷款的利息若想抵税,需要准备以下材料 ⬇️

● 按揭利息报表(1098表)

该表格由房屋净值贷款机构提供,显示上一纳税年度支付的利息总额。

● 支付额外利息的声明(视情况提供)

如果屋主支付的房屋净值贷款利息比1098表上显示的多,需要在纳税申报表中附上一份声明,其中包含支付的额外利息金额以及对差异的解释。

● 如何使用房屋净值资金的证明

保留任何资金用于显著提高房屋价值、寿命或适应性的费用的收据和发票,这包括改进所需的材料、劳动力和申请翻新许可的成本。

点赞 (0)
脸书分享
微信分享
0条评论