报税日到了 再看一次各种节税方案

最近更新:2020年7月

省税方法:

个人:

说到报税,我们都会想到该怎么报税才能省更多钱.。而且从2018年以后开始新的税制上路有那些细节应该注意呢?

2019年所有个人和C Corp联邦报税日期都从4/15/2020延期到7/15/2020, 加州报税同样也是7/15/2020与联邦同步. 所以预缴税,也从原本的4/15/2020 和 6/15/2020,改到7/15/2020一次性付2季的预缴税。如果想要延长申报日期,纳税人可以提交 Form 4868,可以再一次延长至10/15/2020,但是税必须要在7/15/2020先缴,不然有可能会有罚金的。每一州报税的延期不一样,可以上AICPA的网站查找。https://www.aicpa.org/content/dam/aicpa/advocacy/tax/downloadabledocuments/coronavirus-state-filing-relief.pdf

哪些人需要申报?

只要是美国公民/永久居留权 (绿卡) or 非美国移民一年内超过183天在美国境内,当然有些情况下是例外,如果您的收入(单身在$12,200以下, 夫妻合报/寡妇$24,400,一家之主$18,350,夫妻分开申报$5, 可以选择不需要报税 (拿1099 $400以上除外),但如果有预缴税的情下, 还是需要申报拿回预缴税。65岁以上or失明可以加$1,300到标准扣除额 (2者都符合加$2,600)。如果是被扶养人(dependent) 无论成年与否, 只要收入超过$1,100(被动收入) or 2019主动收入加上$350 (未超过$12,200),就需要报税 (两者取大的来当作标准扣除额)。

在计算扣除额的时候,很多人都会搞混标准扣除额跟枚举扣除额。 纳税人只能2种扣除额选1种.。例如: 州税、地税、 DMV注册税、 医疗花费、 房贷利息、 捐赠给非营利机构, 这些都是属于枚举扣除额,纳税人最好把这些单据留起来,以便报税的时候才知道精确的扣除额。

还有很多项目可以直接抵税, 如学生贷款利息, 教育费用,扶养子女, 存钱进IRA(limit $6,000 in 2019 )。这些项目有些是可以退钱, 有些不能退钱, 还需要咨询会计师详细的项目以免吃亏。

公司:

以S Corp, LLC或Partnership来说, 2019年并没有延期, 还是3/16/2020申报公司税, 但有些公司是4/15/2020以后,7/15/2020以前需要申报的, 都延期到7/15/2020。2018年之后, 川普税改(TCJA) 给了S公司, 合伙企业, 独资企业, LLC , 信托或遗产,这些公司形式拥有的扣除额允许他们扣除20%的营业收入(QBI).

QBI (Qualify Business Income) 是任何qualify的贸易或商业的收入, 扣除损失项目的净额,包括合伙企业, S公司,独资企业和一些信托的收入。 这些可包含的项目必须是在美国境内的贸易或商业有关联。 其中, 有些 收入是不包含在QBI中: 薪资收入(W-2) , 未适当分配给贸易或商业的利息收入,年金(除非与贸易或商业有关), 商品交易或外币收益或损失, 资本收益,损失或股息, S公司获得的合理补偿金额, 合伙企业收到的保证金, qualified REIT股息 and PTP收入。 但是QBI受到某些限制, 首先, 有一个收入门槛,对于2019年的纳税申报表, 单身纳税人的门槛金额为160,700美元, 已婚纳税人共同申报的门槛金额为321,400美元。 如果您的收入低于此金额,那么您是否是SSTB (specified service trades or businesses )都没关系。您可以扣除20%的营业收入, 一旦超过门槛, SSTB的职业将无法使用20%QBI的抵扣额。

什么是SSTB? 从事以下业务: 医疗服务,法律服务, 会计服务, 精算科学, 表演艺术, 咨询服务, 运动竞技,金融服务, 经纪人服务,投资与理财管理or 证券交易。当然有一些职业是例外的, 例如: 房产经纪人 or 保险经纪人。 如果不是SSTB的职业,一旦超过门槛,就要看您公司发放的薪资及资产所决定20%的抵扣额。

还有川普税改后,现在娱乐项目已经不能抵税了,2025年 之后,吃饭也将无法抵税,请各企业主特别注意。



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