公司提供的退休福利 401K 怎么操作?有什么好处?

约 2 个月前
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投資理財
 

401K 为企业退休金计划,由企业主导,属于雇主和雇员共同出资的企业补充养老保险制度。提供该退休福利的雇主会为每位员工设立 401K 专户,雇员每月可提拨一定比例薪水(约1%至15%薪资,不得超过上限)至该帐户,雇主并会匹配 (employer match) 一定比例金额到员工 401K 帐户。投入到 401K 帐户的钱都不需报税,只有雇员在规定年龄领取时才算收入需要申报个人所得税。

401K 适用人群

• 401K适用于有提供该福利的私营公司的雇员,雇员可以选择不加入

• 没有年龄限制

• 没有收入限制

401K的类型

依据交税时间,401K 可分为传统型与 Roth 两种,每年有存入金额上限,有税收优惠,退休时始可领出,否则会有罚款。

传统型401K

定义:税前存入,未来提取时再缴交个人所得税 (Pre-Tax)

优点:可享有「延迟纳税 Tax Defer」;投资收益免税

个人所得税:存入金额可抵税,提取时需缴纳个人所得税

最低提取年龄:59.5岁

强制提取年龄:年满70.5岁后,每年必须取出一部分资金,且无法再存入,否则将有罚款发生(此目的主要是为了刺激消费)。

每年存入上限(2020):$19,500

资本得利税和股利税:无

投资标的:较少

每年存入截至日:无

Roth 401K

定义:税后存入,需先缴交个人所得税才能存入 (After-TAX),取出时无须再交税

优点:预先纳税;投资收益免税

个人所得税:存入金额不可抵税,存入时先缴个人所得税

最低提取年龄:开立并存款5年后可提取;59.5岁后提取同样需满足开立至少5年的条件

强制提取年龄:年满70.5岁后,每年必须取出一部分资金,且无法再存入,否则将有罚款发生(此目的主要是为了刺激消费)。

每年存入上限(2020):$19,500

资本得利税和股利税:无

投资标的:较少

每年存入截至日:无

若离职,原来的 401K 帐户怎么办?

401K 是由企业主导并有公司对等投入,401K 帐户会跟着雇员跳槽而随之移转至下间公司的 401K 管理公司,或转入个人退休金计划 IRA 帐户中。

可以提前提取 401K 吗?

可提前提取的特殊状况:支付庞大医疗帐单/成为残障人士/失业满12周可提领支付健保费/帐户持有人死亡 / 55岁以后离职、下岗、被解雇或提前退休。

可以向自己的 401K 申请贷款吗?

可向自己的 401K 帐户申请贷款,但缺点是需要缴交两次税 (归还至 401K 帐户中的是税后收入,而未来提取时则还要再缴一次),贷款利息也不能抵税;反观向银行贷款的利息则是可以抵税。

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