你是否曾疑惑过为何美国退休老年人生活似乎都很无忧无虑？怎么没工作还能吃喝玩乐样样来？其实这都跟美国健全的退休养老金制度相关！美国养老保险制度至今已有200多年历史，其中最普遍的就是401K与IRA，但到底两者间的特色、差异、好处为何？又该如何选择呢？本篇参考咕噜旗舰商家《互惠财富‧互惠保险 SKY VISION INSURANCE》专家提供的消息与专业咨询，带领大家深入认识401K与IRA这些让人既熟悉又陌生的名词，现在就开始为自己准备优质退休生活！
PS.本篇未具任何财务效力，若有任何问题请与专业人士进行咨询。
★新冠疫情之下的退休计划变动
受到新型肺炎影响符合规定的个人可在 2020 年 1 月 1 日至 12 月 30 日期间从其合格的退休金计划（包括IRA）提领至多 100,000 美元，这些与新型冠状病毒相关提款额的退休金不需缴纳 10%的 罚款，但仍需缴纳正常所得。纳税人可在三年期间的所得税报税表申报与新型冠状病毒相关提款额。纳税人必须在三年内还款完毕。
一些计划的计划贷款金额及还款条款的规则较宽松。2020 年 3 月 27 日至 9 月 22 日期间的贷款限额提高至 $100,000。退休金计划可在 2020 年 3 月 27 日至 12 月 31 日期间暂停应付贷款还款。
符合宽减资格的族群：
- 经检测呈阳性且经诊断患有新冠肺炎
- 被抚养人或配偶经检测呈阳性且经诊断确诊
- 由于确诊者、配偶或家人而发生财务困难：
- 遭隔离、无薪假、遭解雇或工作时数减少
- 由于无人看顾小孩而无法工作
- 拥有或营运的企业停业或减少时数
- 薪资或自雇收入减少
- 工作机会遭取消或开始工作日期延后
★ 退休后的退休金来源 (不考量低收入福利金与个人金融房地产投资)：
1. 社会安全保险金(Social Security Tax)：
由政府主导并强制实施的联邦退休金制度，适用于所有在美国合法工作10年以上的美国人与绿卡持有人，所有公司雇佣职员都需强制参与，将税前收入的一定比例(6.2%)交给美国政府，2021年个人收入至多$142,800需要缴此税，超出部分无需缴税，因此一人至多缴交$8853.6的社安保险金。参与缴费的民众在交满40个季度(即10年)后，退休后即可领取相应的退休福利。
●加映：盘点Social Security社安福利，资格、福利、金额、会不会倒？！
2. 企业退休金计划 (401K)：
401K只适用于私营公司雇员，属于雇主和雇员共同出资的企业补充养老保险制度，适用于在公司有提供该福利者。非盈利组织，如学校，也会提供类似福利，叫做403B。
●依据交税时间可分为传统型与Roth两种，每年有存入金额上限，有税收优惠，退休时始可领出(否则会有罚款)，下文将有进一步说明。
3. 个人退休金计划 (IRA、Roth IRA)：
Individual Retirement Account，是401K以外另一个美国人管理退休金的常用帐户类别。由个人负责，自愿参加的个人储蓄养老保险制度，适用于所有能在美国合法工作的美国人与绿卡持有人，任何有收入(Earned Income) 的个人都能开立IRA帐户。
●依据交税时间可分为传统型与Roth两种，每年有存入金额上限，有税收优惠，退休时始可领出(否则会有罚款)，下文将有进一步说明。
4. 企业养老金计划(Pension Plan)：
这个Pension计划无须雇员参与缴费，而是企业主动承担，属于企业员工福利之一，但目前提供企业养老金计划的机构不是特别多了，且若企业经营不善倒闭，那么那些Pension也很有可能拿不到全额(感谢网友分享：企业Pension皆有PBGC保险，因此若企业不幸倒闭，旗下雇员仍是能拿到PBGC的一定程度理赔金)。美国政府雇员还有此计划，主要适用于美国公务员；此外，某些工会也提供企业养老金。
在美国，Pension并非公司义务承担，由于此福利易对公司造成沈重负担，退休员工也不希望自己退休后却因公司出问题而拿不到养老金，因此越来越多企业转而以401K Match，即员工存一笔钱至自己的401K帐户，公司会再存入等量或一定比例的资金。
小结：
随着Social Security Benefit越来越入不敷出，且在金融风暴后，Pension Plan也只剩公务员还有，对于目前工作阶层来说，真正能依靠的只剩401K和IRA这两类退休金计划啦！
★ 401K与IRA又各自分为传统型和Roth两种
●传统型：先存入，未来提取时再缴交个人所得税(Pre-Tax)，可享有「延迟纳税Tax Defer」的好处
●Roth：需先缴交个人所得税才能存入(After-TAX)，取出时无须再交税。
换句话说，实际上有四种退休金选择：传统型401K、Roth 401K、传统型IRA和Roth IRA。
★ 401K与IRA的运作原理
- 皆是透过指定的金融公司管理(401K –雇主挑选的，IRA-雇员自己选的)，每个月将钱存入后，雇员可自主选择投资标的与组合，并自行承担投资风险盈亏，而退休后的退休金领取金额多寡则取决于过去的缴费金额高低，以及投资收益状况。基本上由于退休金投资时间跨度相当长，因此赔钱概率不高。
- 无论是传统型或Roth型，401K与IRA的最大好处就是税收优惠(Tax Advantage)：都不需缴交资本利得税(Capital Gain Tax)和股利税(Dividend Tax)，不过仍要缴交个人所得税。
- 举例：假设年收入$40,000，2021年401K的存入上限为$19,500，则今年仅须报$20,500
★ 401K、Roth 401K 、IRA、Roth IRA 重点比较
几点特别说明：
- 401K通常会有公司匹配计划(employer match)的福利，雇主会存入与雇员相匹配的钱至该名雇员的401K帐户(公司匹配的比例与上限以各公司规定为准)。
- 401K是由企业主导并有公司对等投入，IRA则是由个人开设帐户，与雇主无关。→ 401K帐户会跟着雇员跳槽而随之移转至下间公司的401K管理公司；IRA帐户是自己开设的，即使跳槽，这个帐户仍不会变。
- 一般来说，IRA投资的投资选择标的比401K还多元。
- 401K与IRA是税前的钱，存入金额可抵当年的所得税(Tax Deductable)；Roth 401K和Roth IRA是税后收入，因此存入金额不能抵当年的所得税。
- IRA的税收抵免有收入限制，而401K没有收入限制。如果个人年收入大于$65,000小于$75,000，那么这部分可以有部分税收抵免；超过$75,000的部分不能抵税。对于家庭年收入来说，低于$104,000的部分可以抵税，在$104,000-$124,000的部分可以部分抵税，超过$124,000的话，则存入IRA的资金就不能抵税。
- 若选择传统IRA，59.5岁后可取出，取出时要缴交个人所得税。
- 若选择Roth IRA，存入钱就要先缴个人所得税，60岁后可取出，取出时无须再缴税(包括一切利息红利等附加值皆无须缴税)
