你是否曾疑惑过为何美国退休老年人生活似乎都很无忧无虑？怎么没工作还能吃喝玩乐样样来？其实这都跟美国健全的退休养老金制度相关！美国养老保险制度至今已有200多年历史，其中最普遍的就是401K与IRA，但到底两者间的特色、差异、好处为何？又该如何选择呢？本篇就带大家深入认识401K与IRA这些让人既熟悉又陌生的名词，现在就开始为自己准备优质退休生活。

PS.本篇未具任何财务效力，若有任何问题请与专业人士进行咨询。

★ 退休后的退休金来源 (不考量低收入福利金与个人金融房地产投资)：

1. 社会安全保险金(Social Security)：由政府主导并强制实施的联邦退休金制度，适用于所有在美国合法工作10年以上的美国人与绿卡持有人

2. 企业退休金计划 (401K)：由企业主导，雇主和雇员共同出资的企业补充养老保险制度，适用于在公司有提供该福利者

3. 个人退休金计划 (IRA、Roth IRA)：由个人负责，自愿参加的个人储蓄养老保险制度，适用于所有能在美国合法工作的美国人与绿卡持有人

4. 企业养老金计划(Pension Plan)：目前提供企业养老金计划的机构不是特别多了，美国政府雇员还有此计划，主要适用于美国公务员；此外，某些工会也提供企业养老金

小结：随着Social Security Benefit越来越入不敷出，且在金融风暴后，Pension Plan也只剩公务员还有，对于目前工作阶层来说，真正能依靠的只剩401K和IRA这两类退休金计划啦！

★ 401K与IRA的运作原理

●这三者皆是透过指定的金融公司管理(401K –雇主挑选的，IRA-雇员自己选的)，每个月将钱存入后，雇员可自主选择投资标的与组合，并自行承担投资风险盈亏，而退休后的养老金领取金额多寡则取决于过去的缴费金额高低，以及投资收益状况。基本上由于退休金投资时间跨度相当长，因此赔钱概率不高。

●401K、IRA、Roth IRA最大好处就是税收优惠(Tax Advantage)：都不需缴交资本利得税(Capital Gain Tax)和股利税(Dividend Tax)，不过仍要缴交个人所得税 (401K与IRA是在未来提取时缴交，因此也有「延迟纳税Tax Defer」的好处；Roth IRA则是要在存入前就先缴交所得税)。

举例：假设年收入$40,000，今年存入401K存入上限$18,000，则今年仅须报$22,000

★ 401K与IRA又各自分为传统型和Roth两种

●传统型：先存入，未来提取时再缴交个人所得税(Pre-Tax)
●Roth：先缴交个人所得税再存入(After-TAX)，取出时无须再交税

因此，实际上有四种退休金选择：传统型401K、Roth 401K、传统型IRA和Roth IRA。本篇着重最常见的传统型401K、传统型IRA和Roth IRA三种。(Roth 401K诞生于2006年，历史不长且普及率也不很高，IRS要求有提供Roth 401K计划的雇主必须同时提供传统401K计划供员工选择)

★ 401K、IRA、Roth IRA的差别

几点特别说明：

● 401K通常会有公司匹配计划(employer match)的福利，雇主会存入与雇员相匹配的钱至该名雇员的401K帐户(公司匹配的比例与上限以各公司规定为准)。

● 401K是由企业主导并有公司对等投入，IRA则是由个人开设帐户，与雇主无关。→  401K帐户会跟着雇员跳槽而随之移转至下间公司的401K管理公司；IRA帐户是自己开设的，即使跳槽，这个帐户仍不会变。

● 一般来说，IRA投资的投资选择标的比401K还多元。

● 401K与IRA是税前的钱，可以抵当年的所得税(Tax Deductable)；Roth IRA是税后收入，因此不能抵当年的所得税。→ IRA的税收抵免有收入限制，而401K没有收入限制。如果个人年收入大于$71,000或家庭年收入大于$118,000，则存入IRA的资金就不能抵税。

- 若选择传统IRA，59.5岁后可取出，取出时要缴交个人所得税。

- 若选择Roth IRA，存入钱就要先缴个人所得税，60岁后可取出，取出时无须再缴税(包括一切利息红利等附加值皆无须缴税)