最容易被 IRS 查税 (Audit) 的11个报税失误

约一年前
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生活常識
 

IRS 有时候会进行税收审核,以最大程度地减少“税收差距”。有时,税收审计是随机的,但有时候 IRS 也会根据可疑活动来选择纳税人来查税。什么情况下你容易被 IRS 查税呢?

1. 数字写错

这适用于所有纳税义务人。不要不小心把数字抄错,或者多写或少写一个零。请务必对你写上的数字进行再三核查。

2. 忘记报告自己的一部分收入

假设你有一份本职工作,业余时间也会为一些刊物自由撰写文章来赚一些零用钱。那么你可能报税的时候只提交了本职工作的 W2,而将自由写作收入保留在1099 表格上。

1099 报告了自由职业、股票红利和利息等非工资性收入,这部分也是需要报税的。你的兼职公司会寄你的 1099 给 IRS,所以 IRS 知道你的这部分收入,早晚会发现这部分被你漏报。

3. 索取太多的慈善捐款

如果你为慈善事业做出了重大贡献,当然有资格获得一些扣除额,当之无愧。但是如果你没有适当文档来证明你的捐款有效,请不要申报这部分的扣除额。很简单来说,在40,000美元的薪水中要求10,000美元的慈善扣除额,很可能会引起 IRS 的注意。

4. 在附表C中报告太多损失

这是给自雇人士的。如果你是自己的老板,你可能会想通过将个人支出作为业务支出来隐藏收入。但是 IRS 可能会开始怀疑你的业务如何持续发展,进而开始对你进行查税。

5. 扣除过多的商业费用

和上一条报告太多损失一样,上报过多的商务费用支出也会引起 IRS 的注意。要获得抵扣的资格,你的商业费用支出必须是普通且对你的业务而言是必需的。比如说,专业画家可能会要求使用油漆和画笔,因为此类物品可以同时满足这两个要求。

6. 要求家庭办公 (home office) 扣除

Home office deductions 当中充斥着不少欺诈行为。IRS 狭义地将家庭办公扣除的资格定义为“专门和定期使用家庭办公处理贸易或业务”。这意味着,如果你仅将家庭办公室用于工作,那么你才有资格申请家庭办公 (home office) 扣除(如果你在一个72英寸的电视前面回复工作邮件,那么你这个场所也是不能定义为 home office 的)。如果你严格出于商业目的布置了房屋的一部分,那么家庭办公扣除额可能更合理。

7. 使用最接近的整数,不要过分浮报

在进行计算时,请保持精确,并避免做出估计。四舍五入到最接近的美元个位数,而不是最接近的百位数。假设你是一位摄影师,声称要花费495.25美元的镜头作为业务费用;四舍五入到495美元,而不是500美元。

8. 赚太多⋯或太少

大多数被查税的收入为一年超过50万美元或更多,大多数为上百万。根据2016年的数据,收入在$25,000到$200,000之间的收入群体最不容易被查税。

9. 花/存了太多现金

根据 Bank Secrecy Act,超过$10,000以上的现金交易就需要上报IRS。如果你存了很多现金,并且和你的收入对不上的话,就很容易被IRS盯上,需要解释这钱从哪里来。对于存钱,银行也有时间上的限制,你可能会想避免直接参与$10,000的现金交易,而分成一天存$9,999,另一天存个$1或更多,但这样同样会被银行盯上的。

10. 海外有资产或现金

IRS 对于海外有资产的报税人特别感兴趣,尤其是资产在一些税收福利较友好的国家。IRS 可能会直接向海外银行索取你的个人消息。实际上,IRS 是有权利向海外银行调取其美国户主的帐号消息。

海外超过$10,000的资产就需要通过 FinCEN Form 114 上报,超过$50,000则需要填写 IRS Form 8938。

11. Covid-19 疫情相关的退休帐户提现

如果之前利用过疫情福利,提前从退休帐户提取部分退休金,那么你需要在三年内将这部分钱补回退休帐户以免遭罚款。

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