许多人知道美国有联邦遗产税，但常常忽略另一个潜在的财务“黑洞”——州遗产税。如果你所在的州恰好征收此税，而规划不当，你的财富传承效率将大打折扣。
州遗产税到底有多重？
在部分州，遗产税的累进幅度非常高：
•资产从 100万到3,000万，税率大约在 8%–20%
•一旦超过 3,000万，最高税率甚至接近 60%
这么高的税负，你说“划算不划算”？
哪些州需要特别留意？
🎯除了联邦税，全美有十几个州设有自己的遗产税（或继承税），且各州的免税额差异巨大：
麻萨诸塞州（MA）：200万美元
华盛顿州（WA）：300万美元
伊利诺伊州（IL/芝加哥所在州）：400万美元
马里兰州（MD）：500万美元
纽约州：约700万美元（并设有独特的“断崖税制”）
⚠️最需注意的州：奥勒冈州（OR），免税额仅为100万美元；夏威夷州（HI）也设有此税。
只要你去世时是上述州的税务居民，或者在该州持有的资产价值超过免税额，州遗产税便会触发。
🎯纽约州的“断崖税制”尤为苛刻
纽约州采用一种被称为Tax Cliff（断崖税制）的规则：一旦遗产总额超过免税额的105%，不仅联邦税需照常缴纳，州遗产税也将从第一美元开始计征，几乎没有缓冲空间。
🎯某些州没有夫妻间的“豁免额结转（Portability）”
在美国联邦制度下，夫妻之间有可转移的豁免额（Portability），但部分州没有这一条。例如马萨诸塞州：若第一位配偶过世时不先使用州的减免额，到第二位配偶过世时，州级减免额无法自动继承。
举例：
在波士顿（MA），夫妻共有资产。若第一位配偶过世后，将 200万 的州免税额度通过遗嘱信托等方式提前“用掉”（例如留给孩子），确实可以利用这部分减免。但缺点是：
•给孩子的资产未来增值了
•这些增值部分无法再获得 Step-up Basis（税基递增）
•给出去的资产不再属于配偶
所以你会发现：提前给？不一定好。不提前给？也可能不划算——两边都有风险！
如何合理规划，避免冤枉缴州遗产税？
✅考虑迁居：搬迁至佛州、德州等无州遗产税的州。
✅处理原州房产，比如：
•通过1031交换将房产置换至无税州
•利用抵押贷款降低房产净值，使应税遗产低于免税额
✅提前规划：夫妻双方最终均不在世时，将资产布局在无州遗产税的地区，是高效传承的关键。
规划的最佳时机永远是现在。如果你对如何应对州遗产税、进行跨州资产规划有更多疑问，欢迎留言咨询，我们将为你提供专业的分析与解决方案。
