成为房东的好处不用赘述，但也会使你的个人税务情况变得复杂。幸运的是，美国允许扣除与经营出租物业相关的一些费用。美国国税局规定，可扣除的费用必须是出租业务中普遍接受的，并且是管理和维护财产所必需的。你还可以与财务顾问合作，他们可以帮助管理你所持房地产的税收和财务状况。
扣除你的房屋贷款利息
大多数房主都使用房贷来买房，用于出租的房产也是如此。有贷款的房东会发现贷款利息是他们最大的可扣除费用。需要注意的是，扣除仅适用于支付利息费用。这些会在你的月结单上单独列出，因此很容易参考。只需将每月金额乘以 12 即可获得你的年度总利息。
除了贷款利息外，你还可以扣除用于购买或再融资出租物业的发起费用和积分、用于修缮的无贷款利息以及与你的出租物业相关购买的信用卡利息。到了报税时间，你必须已经在这些购买上花钱才有资格。可以考虑咨询会计师或财务顾问来帮助。
扣除你的财产税
几乎每个州和地方政府都征收财产税。如果你所在的州有租赁许可要求，你还可以扣除任何随附的房东或度假租赁许可费用。
美国国税局将州和地方收入以及销售税和财产税的扣除额限制为 10,000 美元（已婚纳税人单独申报为 5,000 美元）。这意味着你不能扣除超出限额的州税或地方税。
如果你管理的是短期租赁，你所在的州、市、县或镇可能会收取一种称为占用税（occupancy taxes）的费用。与销售税非常相似，你也可以扣除占用税。说到这，如果你要缴纳与业务相关的营业税，员工的工资和社会保障税或检查费，一定要把这些也扣除。
扣除你的保险费
贷方可以规定房主在获得贷款之前先获得保险单。任何形式的保险都被视为普通且必要的租赁财产费用，因此可以扣除。扣除额适用于基本房主保险以及特殊风险和责任保险。
如果你有员工，也可以扣除他们的健康和工伤赔偿保险的费用。房东还可以扣除包括飓风、地震、洪水和盗窃造成的损失。
扣除房屋的折旧费
随着时间的推移，你的出租房产会出现各种损耗，价值也随之降低。这个过程称为折旧（depreciation），是可以扣除的。你可以在你的房屋或公寓可供出租时立即申请折旧，即使你还没有任何租户。你可以在出租房产的预期寿命内扣除，但必须分摊多年（美国国税局表示出租房产可以在 27.5 年内折旧。）值得注意的是，建筑的价值可以贬值，而土地的不会。
你还可以申请帮助你经营出租业务的设备的价值，例如电脑或汽车，以及你对物业进行的增值、调整其使用或延长其寿命的改进。这可能包括安装新屋顶、新增家具或更新家用电器。要符合可扣除费用的条件，就必须预计持续一年以上，对你的出租业务有价值，并随着时间的推移失去价值。
扣除你的维护和维修费用
虽然房屋装修可以通过折旧扣除，但税法确实允许你单独扣除某些维修和维护费用。最大的不同是这些措施可以使你的财产保持可出租状态，但不会增加显著的价值。根据美国国税局的说法，改进的例子包括增加（卧室、浴室、甲板、车库、露台、门廊）、景观美化、供暖和空调、管道、绝缘、室内升级（厨房、内置电器、墙到墙地毯和其他杂项维修、屋顶、防风窗、安全系统、布线）。
如果你雇用其他人来做这项工作，可以扣除人工成本。如果你选择聘请一位物业经理或现场经理，也可以扣除。如果你是凡事亲力亲为的，则可以扣除任何工具和设备的租金。
扣除你的物业费
每个房东处理物业账单的方式都不同。如果你选择为你的租户支付燃气、电力、水、供暖和空调等费用，则可以扣除此费用。如果你为互联网、有线电视或卫星付费，也可以将其作为物业费用扣除。即使你的租户同意稍后为你报销水电费，你也可以继续申请扣除并将报销作为收入申请。
扣除你的法律和专业费用
房东可以扣除与出租物业有关的某些专业费用。如果你使用注册会计师或计算机软件准备纳税申报表，一定要扣除成本。
如果你有聘请律师监督出租文书工作，可以扣除那些高昂的小时费。如果使用房地产经纪人来寻找租户，也可以扣除佣金。在报纸、广播或网络上为房产做广告的费用也是扣除的。
即使是一般的顾问服务也可以扣除雇用费用，只要你们有开会讨论过业务问题。如果你必须驱逐某租户，该扣除额还将有助于支付法律和法庭申请费。
这些都被认为是运营费用，都是可以扣除的。但是，你不能扣除用于捍卫你的财产所有权或收回和改善财产的法律费用。
扣除旅行和交通费用
如果你需要前往不同的出租房产，或者你的出租房产远离你的住所，那么你的交通费用可以扣除。这包括支付展示你的出租房产、收取租金收入和全年保护你的出租物业的费用。但是，任何合理的定期通勤不包括在范围内。
你可以使用两种方法扣除旅行费用：实际费用或标准里程费率。 2021 年，商务使用的标准里程费率为每英里 58.5 美分。
扣除你的办公空间
无论你是在商业物业或备用卧室开展业务，都可以扣除相关费用。你也可以包括打印机、计算机软件和你使用的任何其他东西的成本。
如何申请出租房产税扣除？
一般来说，你应该在你支付费用的同一年提交出租房产税扣除申请，使用附表 E。如果你对所有与财产相关的所有收入和成本都有详细记录，那么这个过程将会更加容易管理。另外，如果你曾经接受过审计，则必须为你要求的每项扣除提供证据。
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