美国教育储蓄/子女大学学费规划|美国 529 Plan 与教育基金保险如何选择?

最近更新:2020年2月

在接续步入职场与婚姻以及迎来孩子、成立自己的小家庭后,许多新手父母都开始会开始思考(或是重新思考)理财规划与分配。毕竟有「碎钞机」之称的孩子们固然让父母开始觉得财务吃紧,但更多的是希望孩子能没有后顾之忧的快乐学习成长,特别是华人家庭注重教育,而美国高等教育学费是年年以惊人涨幅压的学子喘不过气;加上人生的意外事故来得又急又快,谁也无法预测个准,而谁也不想让另一半与孩子因为突如其来的巨变而背上沈重经济负担,因此理财规划就很重要了。

傻眼猫咪啊

上面这一张图还只是学费平均示意图,如果加上其他开销如住宿、教科书、通勤等费用的话,以公立的加州州立大学 UCLA 官方所提供的数据来估算,州内生最便宜「一年」也要$26,960、州外生则是「一年」最便宜也要$56,714!!!!!

吃土了

先不细谈每一家的教育规划或给孩子的金钱观念为何(大学学费自己去打工赚之类的),之前在咕噜美国通上看到了这篇《精打细算,在美国养大一个娃到底要多少钱?》整个吓到吃手手。

CNN 做过一份调查结果,想要把宝宝培养到18岁高中毕业考完 SAT 居然至少得花上25万,而且还没加上大学学费!


细思极恐,对吧

想必爸爸妈妈们这时候都慌了,对有些家庭来说一年的学费甚至比家庭年收入还要高,难怪乎许多人几乎都背着学贷。但华人父母总是比较未雨绸缪,希望能够出得起孩子大部分的学费,另外一部分就让孩子打工负担、也学习为自己负责。关于学费储蓄规划,在美国最常见的以教育基金为出发点的投资理财规划有两种,一种是「美国大学教育储蓄计划 529 Plan」,另一种是保险理财公司推出的「教育基金型保险理财产品」

529 Plan 教育储蓄计划 vs. 教育基金型保险理财产品

比较项目 529 Plan 教育储蓄计划 教育基金型保险理财产品
基本形式 储蓄帐户 人寿产品
存入资金 税后资金 税后资金
避税优惠 提领出来的钱用作如学杂费和住宿费等教育支出用途才能免税 不限用途,拿回来的钱皆为免税
遗产税务 遵守联邦遗产税免税额度规定,每人1140万 不管高低无需缴纳所得税或联邦遗产税(依各州遗产税规定为准)
条例弹性 不灵活,依各州教育计划之规定进行 灵活,并可视个人需求及预算来调整细节
投资回报 根据所选投资标的市场表现而定,涨跌风险自负 根据所选投资标的市场表现而定,市场有涨就会涨,但跌了还能保本
存入限制 每年投入多少没有限制,但通常有总额限制,若受益人不是自己还要考虑每年赠与税问题 从投保起每月最少存$300起,从小孩上大学起每年领回一定金额,分四年领
寿险理赔 有,金额会有变化,活越久理赔越高
投资回报 根据所选投资标的市场表现而定,涨跌风险自负 根据所选投资标的市场表现而定,市场有涨就会涨,但跌了还能保本
是否影响申请奖学金/补助? 会,因为申请会考虑申请人资产,可能会减少补助金额或是申请不到 不会,合理规划不会影响申请奖助学金
可用于美国国外大学? 不得用于境外,否则需要纳税或罚款;或是很少数的 529 Plan 才允许用于外国大学学费 没有限制
投入资金的时间影响? 对时间不敏感 越年轻投入越划算,且女性比男性划算(健康状况与年纪相同情况下)


美国大学教育基金 529 计划 (529 Plan)

529 计划 (529 Plan) 是专门为教育储蓄而设计的帐户,主要提供避税优势。受益人可以从 529 Plan 当中提取款项来支付公私立小学到高中 (K-12) 或大学及以上的教育费用。之所以会叫做 529 是因为这是根据 IRS 的 529 条文来订,因这条条文制定的教育储蓄计划就叫 529 Plan。一般有两种:

预付计划 Prepaid plans 

• 预先支付学费,可以锁定当前的学费费率提早购买 Tution Credits,不会随着通膨而变动。由州政府或高等教育机构所主管。一般都是仅限大学学费。

• 目前有10州允许开放申请此类帐户:Florida, Illinois, Maryland, Massachusetts, Michigan, Nevada, Pennsylvania, Texas, Virginia 和 Washington.

储蓄计划 Savings plans(常见,本文主要比较此类型)

• 有点类似401k的操作,往这个帐户里面存钱并投资,所有获利是跟随所选投资标的的市场表现而定,因此风险自负。里头的获利若提出来是作为合乎教育规定用途的钱可以免税,比如说学费、杂费、书籍、用品及食宿;若提领出来作为非合乎免税规定的用途,则必须缴纳联邦税与州税(若有);获利的部分还要再被征收额外10%做为联邦税罚款。

• 如果有其他亲戚(比如祖父母)想要赠与现有教育储蓄帐户或是往某教育储蓄帐户转钱也可以,这笔资金适用赠与税与遗产税的规定,遗产税免税额度是1140万;赠与税每年免税额度是75,000美元。

• 教育储蓄帐户里的投资标的是由投资公司方面所提供的选择,只能从那个 Pool 里面选,而且没有办法随选随换。一年只有两次选择变更的机会,或是要等到受益人有变动的时候才可以更改。

• 教育储蓄计划由州政府主管,但也有很多州委托第三方资机构来执行。这也就代表每一州的政策细节会有所不同,比如最低与最高存入金额要求、管理费高低、各州税收优惠细节等。可按此浏览各州 529 计划。

由于教育储蓄计划比较常见,因此本文指的 529 Plan 主要是这种教育储蓄计划。任何成年人都可以开设 529 帐户,而且不限居住州(比如加州居民不一定要开加州的 529 帐户,可以去外州开外州的 529 帐户),只是如果有跨州情形可能就无法享受本州税收优惠。


教育基金型保险理财产品

这类型教育投资理财产品其实就是我们华人都相当熟悉的「有现金价值的寿险」,根据各保险公司设计推出的产品而在细节上稍有不同,但大抵是结合「保险」与「储蓄」双效合一的「储蓄型寿险/万能寿险」,保费在支付保险成本后,会投入另设的储蓄/投资帐户 (savings/separate account) 进行投资;有的则在储蓄之上再增加「投资」的弹性度,也就是「投资型/指数型万能寿险」

实例说明

以某教育基金人寿保险为例,该产品综合「储蓄 + 寿险 + 投资」三种概念,每月存$300-$500即可获得福利保障,投保年限为投保当下起算到小朋友上大学的岁数(18岁),越早投回报越高。

(以下为利用系统试算过后的数字,仅提供参考,成本另计)

【举例一】

• 保户背景:某健康无抽烟之W女自35岁起算,有一女4岁

• 储蓄年限:14年(从女儿4岁到18岁总共14年)

• 储蓄金额:每月存$500,也就是一共投入储蓄 $500 x 12个月 x 14年 = $84,000

• 储蓄回报率:保守的6%年回报率

• 可领回时间与领回方式&金额:第15年开始(女儿已经18岁要上大学),每年可领回$27,000,总共领四年,可获得回报为 $27,000 x 4年 = $108,000

• 寿险理赔金额:在寿险理赔方面这份保单是终身有效,从第一年到第14年理赔金额为40万,但从第15年开始领回本金 + 获利之后,寿险理赔金额会下降到约38万,之后逐年再调涨,比如活到70岁则寿险理赔金为约45万、活到80岁寿险理赔金近56万,如果活到100岁则理赔金会到86万。

【举例二】

• 保户背景:某健康无抽烟之T男自30岁起算,有一子3岁

• 储蓄年限:15年(从儿子3岁到18岁总共15年)

• 储蓄金额:每月存$300,也就是一共投入储蓄 $300 x 12个月 x 15年 = $54,000

• 储蓄回报率:保守的6%年回报率

• 可领回时间与领回方式&金额:第16年开始(儿子已经18岁要上大学),每年可领回$17,000,总共领四年,可获得回报为 $17,000 x 4年 = $68,000

• 寿险理赔金额:在寿险理赔方面这份保单是终身有效,从第一年到第15年理赔金额为30万,但从第15年开始领回本金 + 获利之后,寿险理赔金额会下降到约28万,之后逐年再调涨,比如活到70岁则寿险理赔金为约36万、活到80岁寿险理赔金约45万,如果活到100岁则理赔金会近72万。

这类具有现金价值的寿险产品,与上述 529 Plan 的最大差别在于条例更灵活、缴费更自由、用途也更广,加上还有终身寿险理赔金额的部分,且期满所能领回的金额全部免税、寿险理赔金额也是全部免税。

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來自台北,現居洛杉磯。寫過上百篇(你可能都看過的)美國移民生活遊玩攻略,累計文章瀏覽人次破千萬。我的 IG 很好吃: http://bit.ly/2PFRDuY