如果你购买了公司的股票期权,报税时应避免犯这4大错误,不然可能会因重复计算收入而多缴税

4 个月前
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时事新闻
 

金融专家表示,如果你在 2021 年购买或“行使”公司股票期权,则在申报时需要注意税收陷阱。你可能会因重复计算收入、误报基础或没有跟踪可选最低税额抵免而多付。

股票期权是以特定价格购买雇用你的公司股票的机会,如果价值增加并且你决定出售,则具有获利潜力。

这些可能包括所谓的不合格股票期权,增加你的年度薪酬和提高常规税,或激励股票期权,这不会增加收入,但可能会引发其他征税。

无论你是否在 2021 年有计划地行使股票期权,在纳税时仍然可能发生错误。

以下是四个常犯的错误以及该如何避免 ⬇️

1、重复计算收入

当你行使非合格股票期权时,你收到的折扣或“价差”(行使时的市场价值减去你支付的价格)成为年度薪酬的一部分,按常规所得税率征收,并在你的 W-2 上报告。

例如,如果你以 20 美元购买 100 股股票,当天的市值为 30 美元,则差价是 3,000 美元的市值减去 2,000 美元的购买价格,即 1,000 美元。

myStockOptions.com 的主编兼联合创始人 Bruce Brumberg 解释说,差价与你的工资一起被汇总到 W-2 的方框 1 中,但它也会显示在方框 12 中。然而,由于它已经是方框 1 的一部分,所以不应该单独申报, Brumberg 说,否则你会为相同的补偿支付两次所得税。

● 2021 纳税年度的边际税级(单身人士)

● 2021 纳税年度的边际税级(已婚共同申报)

2. 报错税基(tax basis)

非合格股票期权的另一个常见错误发生在报告销售情况时。如果你在 2021 年出售了这些资产,你的经纪公司将在 2 月中旬之前发送 1099-B 表格,以弥补你的的损益,这会在你提交报税表时呈现在 8949 表格上。

但是 Brumberg 说,1099-B 的股票基础或购买价格,会有一个错误,列在方框1e 中,因为非合格股票期权会将行使时的价差与你的购买价格相加来计算基础。例如,如果你支付了 20 美元,而当天的市场价值为 30 美元,那么你在行使时的差价为 10 美元,这将新增到 20 美元的购买价格中,以 30 美元为基础。

“有时你会在表格中看到 [基础] 被完全省略,或者有时只给出了行权价格,这都是不准确的”纽约金融理财师 和 Zenith Wealth Partners 的管理合伙人 Chelsea Ransom-Cooper 说。但是,如果你使用可能在 1099-B 方框 1e 中列出的 20 美元基数,你将为每股 10 美元的额外收益纳税。在这种情况下,你可以通过调整 g 栏 8949 表格中的损益来修复错误。

3. 忽略替代性最低税(alternative minimum tax)

激励性股票期权是另一种基于股权的薪酬,不会增加年收入。然而,行使时的差价会对所谓的替代最低税(AMT)产生调整,这是一个针对高收入者的平行系统,这可能会导致更大的账单。

加州 Lodestar Private Asset Management 的首席财务官兼合伙人 Bryan Hasling 说,如果你行使激励性股票期权并持有股票,你将在 1 月份收到 3921 表格,并且你必须计算查看自己是否欠 AMT 。

Hasling 解释说,当你欠 AMT 时,你就是在预缴税款,这些税款可以在未来几年收回。这是因为它会创建 AMT 信用额度,一旦常规税款超过 AMT,你就可以使用这些信用额度来抵消征税。

当然,你需要每年跟踪 AMT 积分并与你的税务专业人士分享详细消息。否则,他们无法检查你是否符合条件。

4.缺乏组织条理

Ransom-Cooper 说,如果你行使了股票期权,关键是要跟踪行使价格、市场价值和税款扣缴,以便与 W-2 表格和 1099-B 表格中的细节进行比较。

但是,你现在可以通过登录你的股票期权帐户并打印活动报告来组织整理起来。你还可以通过查看年终工资单来了解这些数字是如何匹配的。

将来,你可以通过在进行和跟踪每笔交易前与顾问合作来节省资金。 Ransom-Cooper 说,你可以通过保存每个确认书的副本并记录价格和预扣税款来减少麻烦。

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责任编辑:  
来源:  CNBC
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