美國哪州購物最划算?美國各州消費稅一覽

美國哪州購物最划算?美國各州消費稅一覽

黑色星期五越来越近了,各位有没有开始剁手买买买模式?小鲁妹已经忍不住开始买了喔(嘻嘻)~~在美国买东西有一样东西你一定要知道,就是各地的消费税啊,这样你才会知道去哪里买才是最最最便宜!!

在商品本身售价的基础上,还得加上各州另外课征的消费税。以小鲁妹住的洛杉矶来说吧,9%的消费税加下去之后,$0.99变成$1.07事小,$100变成$109也堪忍,可是如果到了$1000买包要再多掏$90时就心痛啦,更别说买车的时候要多缴多少税了!所以在美国买东西不仅得睁大眼睛看清楚标签上的卖价,更得动用脑袋磨练一下 从没存在过的 心算能力。

本文税率资料来源为:http://www.sale-tax.com/ 该网站提供讯息随各州与地方政府的税率变动而时时更新。


消费税大致如何计算?

一个城市的消费税分为两个部分:州消费税 (State Sales Tax) + 地方消费税 (Local Sales Tax) = 综合消费税 (Combined Sales Tax)。州消费税由州政府制定为固定,而地方消费税则由各县市政府制定,也就是说,同一州的两个城市可能会有不同的消费税。比如南加州东洛杉矶两座城市 Diamond Bar 和 Chino Hills 紧紧相邻,但因为所在县不同,前者综合消费税9%、后者综合消费税8%,过了一条街就差了1%。

▼ 可参考下方的各州平均综合消费税图表,大概感受一下美国各州消费税税额高低。

Photo Credit: TaxFoundation


各州消费税概览

身为联邦国家,美国各州有不同法律也有不同税收制度,造成了几家欢乐几家愁的景况。有些人因为高额消费税叫苦连天时,有些人却是咧嘴笑着左提一袋右提一包的疯狂血拼!这样的差异也造成了几个现象:

1. 免税州是许多海淘代购商的所在地,并设有仓库

2. 购买高单价商品时宁愿开长途或搭飞机到免税州还比较划得来,反正还可以顺便观光

注1:华盛顿特区消费税为5.75%、关岛消费税4%、波多黎各11.5%

注2:表中基本消费税州消费税+州征收的其他税目,比如加州7.5%基本消费税=6.25%州消费税(state sales tax)+1.25% 州征收的地方税 (mandatory local rate),再加上各地县市政府的地方税,最高达10%。

美国一共有45个州征收消费税,只有5个州免州消费税,分别为:

德拉瓦州 Delaware
蒙大拿州 Montana
新罕布夏州 New Hampshire
俄勒冈州 Oregon
阿拉斯加州 Alaska

然而仔细看数据,其实只有前四个州完全免消费税;阿拉斯加虽然免州税,但却需要收地方税,最高可达7.5%。查了一下,阿拉斯加几个大城市的消费税:Anchorage 0%, Fairbanks 0%, Juneau 5%。(另外网路上有 N 篇文章说新罕布夏地方税最高3%,但我查了几个网站发现完全没这回事,每一城市都是0%)

由此可见,其实在州消费税低的地方买东西不一定绝对划算,因为还要考量到地方税的差异,最后得以最高综合消费税来计算。比如说,纽华克 (Newark) 所在的新泽西州禁止地方征收额外消费税,因此该城市只有7%州消费税;亚特兰大 (Atlanta) 所在的乔治亚州虽仅有4%州税,可是加上地方税之后就攀升至8%。

▼ 下图可见每州最高的综合消费税以及排名。(仅列出每州「最高」综合消费税,各城市的消费税率皆不同,可以估狗或上这个网站查询。)


旅游热门城市消费税排行榜

考量到大家出去玩的时候,买买买也是个重要行程,我主观地挑出了美国前30座热门观光城市(或华人多的城市,如 Irvine)来比较,让大家更了解各大城市消费税情况,有得玩也有得买。

(下表有些地方为郡,如 Los Angeles 和 San Diego,郡内下辖的城市有不同税率。如 LA County 的 Santa Monica 和 Culver City 消费税为 9.5%;San Diego County 的 Vista 为 8.50%,而 National City 为 9%)

从上图中我们得出以下结论:

1. 虽然免税州有5个,但德拉瓦州不是观光胜地;蒙大拿州很少人会去,就算去也是去国家公园和风景区享受大自然而非购物;新罕布夏州也不是旅游景点,但是住在临州的话可以开车去血拼,尤其是波士顿的小伙伴更要好好把握;阿拉斯加两座观光大城虽免税,但通常去阿拉斯加都是为了极光和冰川健行去的吧。

2. 俄勒冈州彻头彻尾为0%消费税,且该州不只有免税这项利多,更有风景一绝的好山好水,大城波特兰近年来又把观光产业发展得有声有色,逞地利之便吸引了华盛顿州,甚至温哥华的居民南下采买兼观光。

3. 第二名夏威夷其实并没有「消费税」,表中列出的是类似性质的「交易税」仅4%,果然是天堂。

4. 德州四大城市的税率相同,不论去哪购物都没太大差别。

5. 华人多的四大城市洛杉矶、旧金山、西雅图、纽约税率都很高,尤其西雅图完全不是购物友善之地,难怪要大采买的时候大家都会开两小时车到波特兰去。

6. Chicago, New Orleans, Seattle 这三处是观光胜地前十名,但同时荣登了消费税最贵前三名,尤其芝加哥消费税更是高达10.25%!看来大家去芝加哥还是好好看豆子、看市景就好了啊。


等一下!我看收据上的税率怎么跟查到的不同?

以免税州 Oregon 来说,虽然的确没有「消费税」,可是其他一些交易行为还是会征税,比如旅馆税(约10%)、Ashland 会征收5%餐厅税。一些可能和消费税不同的税目有:烟酒、餐厅/可即食食物 (prepared food)、旅馆、租车。

此外,相信大家去超市买菜时都曾经发现过,怎么有些东西收税、有些东西不算税,总有总金额不知道到底怎么算出来的情形。原因就在这:有些商品项目不课税,各州、各县市的规定都不同。

▼以加州为例,不用收税的项目包括下面四种:

1.  农产品免税 (如面粉、糖、蔬果、奶蛋、糖、牛奶),大多数州都适用。部分州还是要收税,但税率减免,如伊利诺州(1%)、田纳西州(5.5%)。详细图表可参考下方。

2. 与政府的商业行为
3. 处方药和特定医疗器材(多数州都免税,少数如伊利诺州、路易斯安那州等需收税)
4. 用粮食券买的东西

延伸阅读:各州征收农产品消费税一览表。(注意:有些州虽然规定农产品不征税,但是地方上可能还是有不同规定,各种细节都会影响税率)

Credit: TaxJar: http://blog.taxjar.com/

想知道更多加州免税商品可以参考 California State Board of Equalization 2014年发表的免消费税项目一览表。这只是一个指导性原则,实际上是否收税还是看各地方,甚至各商家而异。


部分商品免税

服饰免税:除了免税州之外,还有明尼苏达州、宾州、佛蒙特州、新泽西州。另外这些州虽然对服饰免税,但有「每件」单价上限,超过部分以该州消费税计收:纽约州($110)、麻州($175)、罗德岛州($250,点这里看声明)

注:「服饰」牵涉的范围相当广泛,并不是所有都免费,各州都有明文规定何种项目免税。基本上一般衣服裤子都是免税的,但运动装备可能需要收税。

开架式药品 (OTC) 免税:除了免税州之外,还有康乃狄克州、华府、纽约州、宾州、德州、佛蒙特州、维吉尼亚州。

注:「开架式药品」牵涉的范围相当广泛,甚至包括营养保健品和维他命。不过细节仍以各地规定为准。


免税日 Tax Holiday

虽然免税州只有少少几个,但有不少州每年会择日举行「免税日」或「免税周末」活动,规定部分类别商品免税,常见的项目为学习用品、书、电脑与周边、衣服鞋子、节能产品,而像 Louisiana 则是武器弹药打猎装备免税。这些免税日大多落在七月底到八月初的时候,主要是针对返校日所做出的优惠。

各州免税日的优惠大多都已经结束。

想大概了解各州的免税日活动日期、类别与金额上限等规定,可以查看这篇今年度免税日攻略

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1条评论

天天都有新鮮事
謝謝太實用了~立馬轉發給不住美國的親友看! 這樣以後就沒藉口說我們買的東西怎麼沒有想像中的便宜了XD