拜登将提议上调资本利得税税率从20%至39.6%，但有75%的美股投资者不会受到影响，这是为何？

据瑞银UBS表示，约75%的美股投资者不会因为其持有的帐户类型而受到资本利得税率上调的影响。此前据知情人士透露，拜登将在本周提议将百万富翁的资本利得税税率从目前的20%提高近一倍至39.6%。

如果考虑到联邦医疗保险Medicare的附加税，最富有的纳税人可能要面临43.4%的总资本利得税税率，它将适用于持有一年以上的股票和其他资产的投资回报。

然而瑞银却认为，约75%的美股投资者帐户都将免受此政策的影响，其中就包括个人退休帐户和401(k)等退休福利计划，捐赠基金和外国投资者也是如此。其余25%的投资者是通过应税经纪帐户持有股票，这些人虽然需要缴纳资本利得税，但却不一定适用于拜登增税的新提案。

拜登的新政策预计会打击年收入超过$100万的纳税人，根据国税局的最新数据，2018年约有54万纳税人的收入较高，仅占当年1.54亿报税人中的0.3%。

“如果普通美国人在一个合格的退休计划中持有股票、股票共同基金或交易所买卖基金，那就不会有任何的影响。如果你的年收入没到$100万，也不必担心额外征税”。

“不确定其投资帐户是否需缴纳资本利得税的投资者可以查看其帐户名称，退休帐户上除了会清楚的写明投资者的名字，还会附带401(k)或IRA等字样”。

拜登预计公布的这项提案是为即将上路的“美国家庭计划”筹集资金的新方式，以此给儿童保育、普及学前教育和工人带薪休假等重大投资筹集约$1兆美元的资金。但有消息称，国会的立法谈判期间具体的数字可能有所改变，瑞银预计最终通过的税率将是28%而非39.6%。